Identificação
Saldo inicial
Recebimentos (entradas)
Pagamentos (saídas)
Saldo e observações
Perguntas frequentes
O que é um mapa de fluxo de caixa?
O mapa de fluxo de caixa (cash flow) é uma demonstração financeira que regista todas as entradas (recebimentos) e saídas (pagamentos) de dinheiro num determinado período, mostrando a capacidade da empresa de gerar liquidez.
Qual é a diferença entre fluxo de caixa e lucro?
O lucro é calculado pelo regime de acréscimo (inclui faturas emitidas mesmo que não pagas). O fluxo de caixa regista apenas movimentos reais de dinheiro. Uma empresa pode ter lucro contabilístico e problemas de tesouraria.
Com que periodicidade devo elaborar o mapa de fluxo de caixa?
Recomenda-se a elaboração mensal para acompanhamento da tesouraria. Para planeamento estratégico, pode ser trimestral ou anual. Empresas com tesouraria apertada devem fazê-lo semanalmente.
Este modelo é válido para a entrega de contas?
Este modelo serve como ferramenta de gestão interna. A demonstração de fluxos de caixa oficial deve ser elaborada por um Contabilista Certificado de acordo com o SNC.